Lange Vertragslaufzeiten, bekannte Geschäftspartner und überwiegend bargeldlose Zahlungen: Das Leasinggeschäft kann auf den ersten Blick überschaubar wirken. Daraus folgt allerdings nicht, dass Geldwäscherisiken ausgeschlossen sind. Auch ein ordentlich bedienter Vertrag beantwortet noch nicht jede Frage zur Herkunft der Mittel oder zu den tatsächlich beteiligten Personen.
Geldwäscheprävention im Leasing braucht deshalb mehr als eine Identitätsprüfung bei Vertragsabschluss. Sie benötigt nachvollziehbare Risikobewertungen, klare Zuständigkeiten und Prozesse, die während der gesamten Geschäftsbeziehung funktionieren.
Diese praktische Perspektive stand auch bei einer aktuellen Weiterbildung im Mittelpunkt, an der Dr. Alexander Deicke für K11 Consulting teilgenommen hat.
Rechtsstand: 27. Oktober 2026.
Dr. Alexander Deicke, Geschäftsführer von K11 Consulting, hat am 20. Oktober 2026 an der Online-Veranstaltung „Update Geldwäscheprävention bei Leasing-Unternehmen“ der AH Akademie für Fortbildung Heidelberg GmbH teilgenommen.
Referent Ralf Inderwies behandelte unter anderem Identifizierung, Risikoanalyse, interne Sicherungsmaßnahmen, Verdachtsfälle und die europäische Geldwäscheverordnung. Diese Schwerpunkte beschreibt auch die offizielle Seminarseite der Akademie Heidelberg.
Alexander Deicke verfügt über das entsprechende Teilnahmezertifikat der Akademie Heidelberg. Es ist auf ihn persönlich ausgestellt und dokumentiert die absolvierte Fortbildung.
Für K11 gehört die laufende fachliche Aktualisierung zur Verbindung von regulatorischer Einordnung und praktischer Unternehmensorganisation. Gerade bei Geldwäscheprävention müssen beide Seiten zusammenpassen: die rechtliche Anforderung und der Ablauf, mit dem sie erfüllt wird.
Finanzierungsleasing ist eine Finanzdienstleistung. Finanzierungsleasinginstitute gehören als Finanzdienstleistungsinstitute grundsätzlich zum Verpflichtetenkreis des Geldwäschegesetzes. Die rechtliche Grundlage ergibt sich aus § 2 GwG in Verbindung mit der Einordnung nach dem Kreditwesengesetz.
Das bedeutet nicht, dass jedes Unternehmen, das Gegenstände vermietet oder ein Angebot als „Leasing“ bezeichnet, automatisch gleich einzuordnen ist. Maßgeblich sind das konkrete Geschäftsmodell und die gesetzlichen Voraussetzungen.
Für verpflichtete Leasing-Unternehmen sind die geldwäscherechtlichen Anforderungen jedenfalls kein Thema, das erst mit der nächsten europäischen Verordnung beginnt. Sie gelten bereits heute.
Die Risikoanalyse soll die Risiken des jeweiligen Unternehmens abbilden. Welche Kunden werden betreut? Welche Produkte und Vertriebswege werden angeboten? Welche Länderbezüge, Zahlungswege oder Eigentümerstrukturen spielen eine Rolle?
Ein Institut mit regionalen Gewerbekunden kann andere Risiken haben als ein Anbieter mit komplexen internationalen Geschäftsbeziehungen. Eine allgemeine Branchenbeschreibung reicht deshalb nicht aus, um das eigene Risikoprofil nachvollziehbar zu erklären.
Nach § 5 GwG müssen Verpflichtete ihre Risiken ermitteln und bewerten. Die Risikoanalyse ist grundsätzlich zu dokumentieren, regelmäßig zu überprüfen und gegebenenfalls zu aktualisieren.
Praktisch wird das relevant, wenn neue Kundengruppen, Produkte oder Vertriebspartner hinzukommen. Die Risikoanalyse sollte solche Veränderungen nachvollziehen. Sie ist keine Unternehmenschronik, die nach ihrer Fertigstellung nur noch einen sicheren Ablageort benötigt.
Zu den allgemeinen Sorgfaltspflichten gehören insbesondere die Identifizierung des Vertragspartners, gegebenenfalls auftretender Personen und des wirtschaftlich Berechtigten. Bei Unternehmen müssen auch Eigentums- und Kontrollstrukturen angemessen nachvollzogen werden.
Hinzu kommen die Bewertung des Geschäftszwecks und die kontinuierliche Überwachung der Geschäftsbeziehung. Kundendaten und Unterlagen sind risikoorientiert in angemessenen zeitlichen Abständen zu aktualisieren. Diese Anforderungen enthält § 10 GwG.
Für Leasing-Unternehmen bedeutet das: Veränderungen während der Vertragslaufzeit gehören in den Prüfprozess. Ein neuer wirtschaftlich Berechtigter, eine veränderte Unternehmensstruktur oder ungewöhnliche Zahlungsumstände dürfen nicht allein deshalb unbeachtet bleiben, weil beim Vertragsbeginn alles plausibel war.
Eine Arbeitsanweisung hilft nur, wenn Beschäftigte wissen, wann und wie sie anzuwenden ist. Geldwäscheprävention benötigt deshalb verständliche Verfahren, festgelegte Zuständigkeiten, Schulungen und angemessene Kontrollen.
§ 6 GwG verlangt risikogerechte interne Sicherungsmaßnahmen. Ihre Funktionsfähigkeit muss überwacht werden; bei Bedarf sind sie zu aktualisieren.
Dabei ist Geldwäscheprävention ausdrücklich eine Leitungsaufgabe: Nach § 4 GwG ist ein zu benennendes Mitglied der Leitungsebene für das Risikomanagement und die Einhaltung der geldwäscherechtlichen Bestimmungen verantwortlich. Dieses Mitglied muss die Risikoanalyse und die internen Sicherungsmaßnahmen genehmigen.
Die operative Arbeit kann auf mehrere Funktionen verteilt sein. Die Verantwortung der Leitung wird dadurch nicht gegenstandslos.
Ein fiktives Beispiel: Ein Leasingnehmer möchte einen Vertrag ungewöhnlich früh ablösen. Die dafür vorgesehene größere Zahlung soll von einem bislang nicht eingebundenen Dritten kommen. Dessen wirtschaftliche Beziehung zum Leasingnehmer bleibt zunächst unklar.
Dafür kann es eine rechtmäßige Erklärung geben. Der Vorgang ist nicht automatisch Geldwäsche. Er kann aber Anlass sein, die Beteiligten, den wirtschaftlichen Hintergrund und die Vereinbarkeit mit dem bekannten Kundenprofil genauer zu betrachten.
Entscheidend ist ein funktionierender Prozess: Wer erkennt die Auffälligkeit? Wer bewertet sie? Welche Informationen werden dokumentiert? Wann wird die zuständige Geldwäschefunktion eingebunden?
Liegen die gesetzlichen Voraussetzungen einer Verdachtsmeldung vor, muss der Sachverhalt unverzüglich an die Financial Intelligence Unit, die Zentralstelle für Finanztransaktionsuntersuchungen, gemeldet werden. Ein strafrechtlicher Nachweis der Geldwäsche ist dafür nicht erforderlich. Maßgeblich ist § 43 GwG.
Interne Prüfungen dürfen eine bereits entstandene Meldepflicht nicht verzögern.
Die europäische Geldwäscheverordnung, kurz AMLR, ist bereits beschlossen und in Kraft. Grundsätzlich wird sie ab dem 10. Juli 2027 anwendbar. Sie vereinheitlicht wesentliche Anforderungen an die Geldwäscheprävention unmittelbar auf europäischer Ebene. Grundlage ist die Verordnung (EU) 2024/1624.
Für betroffene Leasing-Unternehmen ist deshalb zu prüfen, wo die künftigen Vorgaben Anpassungen bestehender Prozesse erfordern. Das betrifft beispielsweise Kundenprüfung, Risikomanagement, interne Organisation und Dokumentation.
Nicht jede bestehende Maßnahme muss dafür neu erfunden werden. Sinnvoll ist ein strukturierter Vergleich zwischen vorhandenen Abläufen und künftigen Anforderungen.
Dabei sollten jeweils die verbindlichen Regelungen und ihr Anwendungsbeginn von Entwürfen und noch laufenden Konkretisierungen unterschieden werden. Eine angekündigte Änderung ist noch keine geltende Pflicht. Umgekehrt setzt die Vorbereitung auf 2027 die heutigen Anforderungen des GwG nicht aus.
Die fachliche Auseinandersetzung mit dem Thema fließt auch in das Buch „Geldwäsche- und Betrugsprävention – leicht gemacht“ ein. Alexander Deicke hat es gemeinsam mit Mira Müller-Liebhafsky und Sebastian Teufel erarbeitet.
Das Buch geht über das Leasinggeschäft hinaus. Es behandelt Geldwäsche-Regulatorik, betriebliche Pflichten und Managementsysteme sowie praktische Fragen der Betrugsprävention und der Bearbeitung von Betrugs- und Rückforderungsfällen.
Die gedruckte Ausgabe ist beim Verlag Duncker & Humblot derzeit voraussichtlich ab Dezember 2026 angekündigt. Den Erscheinungshinweis und die inhaltlichen Schwerpunkte bestätigt die aktuelle Verlagsseite.
Weitere Informationen finden Sie auf unserer Seite zu „Geldwäsche- und Betrugsprävention – leicht gemacht“.
Für eine praktische Bestandsaufnahme bieten sich fünf Fragen an:
Die Antworten sollten sich nicht nur aus Richtlinien ergeben. Sie sollten auch anhand tatsächlicher Abläufe und dokumentierter Fälle nachvollziehbar sein.
Bargeldlose Zahlungen und langfristige Verträge ersetzen keine wirksame Geldwäscheprävention. Entscheidend sind angemessene Risikobewertungen, belastbare Kundenprüfungen, klare Zuständigkeiten und ein sachgerechter Umgang mit Auffälligkeiten.
Mit der dokumentierten Weiterbildung von Alexander Deicke und der Arbeit am neuen Fachbuch hält K11 das Thema fachlich und praktisch im Blick.
Für verpflichtete Unternehmen bleibt die zentrale Aufgabe, regulatorische Anforderungen in funktionierende Prozesse zu übersetzen. Nicht erst 2027, sondern bereits heute.